减负9279亿元！税务总局发布最新数据

来源：税务总局

7月28日，税务总局举行“办好税收惠民事 服务高质量发展”主题新闻发布会，介绍上半年减税降费有关情况。

相关负责人指出，2023年上半年，全国新增减税降费及退税缓费9279亿元。制造业及与之相关的批发零售业占比最高，累计新增减税降费及退税缓费3818亿元，占比41%。中小微企业受益最明显，新增减税降费及退税缓费5766亿元，占比62%。

今年6月，税务部门新增7月预缴申报期作为享受研发费用加计扣除政策的时点后，从7月份数据来看，全国共有30.8万户企业提前办理研发费用加计扣除，可享受减免税额约2300亿元。其中，民营企业户数占比达94.3%，超过29万户，民营企业享受研发费用加计扣除金额占全部金额的76.6%。

此外，在税收等一系列政策和市场因素的共同作用下，近年来，我国新能源(600617)汽车产业规模持续扩大。2023年上半年新能源汽车销售311.1万辆，同比增长38.3%。

上半年全国新增减税降费及退税缓费9279亿元

国家税务总局收入规划核算司司长荣海楼指出，税务总局积极会同相关部门落实落细各类支持科技创新、先进制造业发展、促进绿色低碳等税费优惠政策，确保政策红利精准高效直达经营主体。

2023年上半年，全国新增减税降费及退税缓费9279亿元，其中，先后实施的两批延续优化创新的税费优惠政策5832亿元，留抵退税3167亿元，其他政策280亿元。

分政策看，月销售额10万元以下的小规模纳税人免征增值税政策新增减税2148亿元，小规模纳税人征收率由3%降至1%政策新增减税822亿元，小型微利企业减征所得税政策新增减税793亿元，继续实施阶段性降低失业保险费率政策新增降费787亿元。

分行业看，制造业及与之相关的批发零售业占比最高，累计新增减税降费及退税缓费3818亿元，占比41%。分企业规模看，中小微企业受益最明显，新增减税降费及退税缓费5766亿元，占比62%。

近日，党中央、国务院印发《关于促进民营经济发展壮大的意见》（下称《意见》），聚焦民营经济发展问题，推出系列举措，将进一步优化民营经济发展环境，有力促进民营经济加快发展。

在支持民营经济发展方面，国家税务总局新闻发言人、办公厅主任黄运表示，今年以来，税务部门落实惠及民营企业发展的各项税费支持政策，包括小微企业和个体工商户在内的民营经济纳税人缴费人新增减税降费及退税缓费7049亿元，占比76%，是政策惠及的主体。

黄运介绍，上半年，税务部门进一步创新推出税务与金融部门“税银互动”举措，帮助全国小微企业通过“税银互动”获得银行贷款498万笔，贷款金额超1.45万亿元，同比增长41%，助力民营企业缓解融资难题。

黄运表示，下一步，税务部门将以贯彻落实《意见》为契机，持续为民营企业营造稳定公平透明可预期的税收营商环境。优化措施提升服务，新出台和优化一批“便民办税春风行动”措施；结合经济社会发展形势，积极研究提出延续优化完善税费政策的建议。

研发费用加计扣除缓解企业研究创新资金压力

今年3月，国家将符合条件行业的企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%的政策，作为制度性安排长期实施。今年6月，新增7月预缴申报期作为享受研发费用加计扣除政策的时点。在被问及上述政策实施效果如何时，黄运回应道，研发费用加计扣除是我国推进创新驱动发展的重要政策措施，也是国际上鼓励企业创新投入的通行政策手段。

黄运表示，从7月份政策落实情况看，全国共有30.8万户企业提前办理研发费用加计扣除，可享受减免税额约2300亿元。其中，民营企业户数占比达94.3%，超过29万户，民营企业享受研发费用加计扣除金额占全部金额的76.6%，对缓解研究创新的资金压力、改善研发投入的政策预期具有积极作用。

创新型企业研发投入的引领带动作用明显，上半年，高新技术企业享受加计扣除的企业户数和金额分别占全部研发企业的65.4%、83%，与2022年相比，享受户数占比提高了5个百分点。

同时，实体经济特别是制造业占据研发主体地位。数据显示，上半年，制造业、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业合计享受加计扣除企业户数、金额占全部研发企业的94.6%、94.5%，是政策享受的前三大行业，与2022年相比，分别提高了2个和1.3个百分点。其中，制造业企业享受户数、金额占全部研发企业的56.7%、61.8%。

此外，研发费用加计扣除政策对支持创新发展、提高创新活力发挥了重要作用。增值税发票数据显示，上半年高技术产业、数字经济核心产业销售收入同比分别增长10.7%和8.8%，其中二季度同比分别增长11.5%和11.4%，较一季度分别提高1.7个和5.4个百分点。

绿色税收制度体系助力减污、降碳效果明显

近日召开的全国生态环境保护大会强调，要完善支持绿色低碳发展经济政策，强化税收政策支持。荣海楼表示，我国绿色税收制度体系“四梁八柱”基本形成，覆盖了经营主体“开发-生产-消费-排放”全流程，为推进绿色发展提供有效支持。从税收大数据看，在绿色税收等一系列政策措施的综合作用下，相关领域“减污、利废、降碳”效果明显。

一是“减污”持续加力，主要污染排放大幅下降。2018年环境保护税开征以来，全国累计落实环境保护税优惠减免564亿元。相应的，环境保护税申报数据显示，万元GDP污染物排放当量数从2018年的1.16下降到2022年的0.73，降幅达37%。税收优惠对企业加大减排治污力度起到了积极作用。

二是“利废”加快推进，工业资源综合利用持续深化。2020-2022年，工业企业享受资源综合利用税收优惠政策的减免金额由561亿元增加至854亿元，增长52.2%；同时，享受优惠的企业所属行业小类由390个增加到422个，全国工业资源综合利用产业规模不断壮大，覆盖领域持续拓展。

三是“降碳”提速增效，新能源产业发展态势良好。增值税发票数据显示，2019—2022年，包括风力发电、太阳能(000591)发电、水力发电、核能发电在内的清洁能源发电销售收入占电力生产业销售收入的比重，从31.2%提升至34.4%；新能源整车、光伏设备、锂离子电池等重要绿色产品制造行业销售收入年均增速均在40%以上；新能源、节能、环保等绿色技术服务业销售收入年均分别增长79.4%、34.9%和30.9%。这反映出新能源产业发展不断加快。

上半年新能源汽车销售311.1万辆

国家税务总局纳税服务司司长沈新国指出，发展新能源汽车产业是我国从汽车大国迈向汽车强国的必由之路，也是应对气候变化、推动绿色发展的战略举措，还是扩大内需、促进经济持续增长的重要引擎。

目前，车辆购置税、车船税、消费税等方面均有支持新能源汽车发展的政策。2012年1月至2023年6月，共减免新能源汽车车船税超100亿元，其中2023年上半年达8.6亿元，同比增长41.2%；2014年9月-2023年6月，共免征新能源汽车车辆购置税超2600亿元，其中2023年上半年达491.7亿元，同比增长44.1%。

沈新国表示，在税收等一系列政策和市场因素的共同作用下，近年来，我国新能源汽车产业规模持续扩大。机动车销售统一发票数据显示，我国新能源汽车2022年销售568.1万辆，2023年上半年销售311.1万辆，同比增长38.3%；在全部新增汽车销量中，2022年新能源汽车占比达23.5%，2023年上半年占比上升至27.4%，表明我国新能源汽车市场保有量持续提高。

沈新国明确，税务部门将进一步加强与工信、公安等部门协同协作，通过信息化手段便利纳税人及时享受新能源汽车税收支持政策，并密切跟踪关注政策执行情况，确保减免税优惠政策更好落实落地落细，更好地服务新能源汽车产业高质量发展。