长期股权投资收益八年亏损超500万元,方直科技拟转让参股银行股权:在该银行曾年度存款超1.50亿元

2024-06-26 17:20:24 和讯网  李秀华

  对于投资超七年的银行股权,方直科技(300235)近日公告拟转让,转让完成后累计盈利375万元,预估对公司2024年度利润总额影响为-171万元。值得留意的是,方直科技转让该银行股权背后,一方面,其投资期间多次与该银行发生关联交易,曾年度在该银行存款超1.50亿元,占当年同类业务比例超50%。另一方面,近年来,该银行业绩下滑,今年一季度净亏损超千万元。此外,从最近八年来看,方直科技的长期股权投资收益(按权益法核算)累计亏损超500万元。

  拟转让参股银行股权

  曾发生多次关联交易、包括年度存款超1.50亿元

  方直科技近日公告,拟以人民币5375万元转让其持有的深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司(简称“蓝海银行”)10%的股权给青岛农村商业银行股份有限公司。资料显示,青岛农村商业银行股份有限公司为蓝海银行第一大股东,持股比例为25%。本次转让完成后,方直科技不再持有标的公司股权。

  据方直科技年报,深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司成立于2016年6月6日,经营范围包括吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内结算;办理票据承兑与贴现;从事同业拆借;从事银行卡业务;代理发行、代理兑付、承销政府债券;代理收付款项及代理保险业务;经银行业监督管理机构批准的其他业务。

  股东比例显示,蓝海银行合计有11位股东,包括深圳市方直科技股份有限公司。据方直科技年度报告,2016年3月,本公司投资深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司,投资金额为5,000万元,持股比例为10.00%。

  需要注意的是,因为这笔股权投资,方直科技2016年度投资活动产生的现金流量净额同比下降80.58%。方直科技表示,主要是报告期内公司为了扩展战略布局,培育新的利润增长点,经董事会同意,2016年3月公司以现金5000万投资入股深圳市蓝海村镇商业银行股份有限公司,减少公司可用于购买理财产品的闲置资金,相应地减少取得投资收益收到的现金所致。

  另外,笔者注意到,在投资蓝海银行至今七年多时间内,方直科技曾多次与蓝海银行存在关联交易,包括存款、销售服务等。

  据方直科技公告,2020年度,方直科技在蓝海银行的存款余额为15,972.50万元(约1.60亿元),占同类业务比例为51.70%,获得利息收入为409.02万元占同类业务比例为57.77%。2021年,方直科技在蓝海银行的存款余额为13,636.86万元(约1.36亿元),占同类业务比例为43.22%,获得存款利息366.60万元占同类业务比例为56.29%。

 

  需要注意的是,据方直科技公告,截止2022年3月7日,本公司存在深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司的银行资金12,400.87万元(约1.24亿元)已全部转入公司的基本存款账户及一般结算账户,用于投入公司主营业务相关的生产经营活动,公司已办理完成相关的销户手续。

  参股银行曾违规经营

  近年业绩下滑,今年一季度净亏损超千万元

  从公告来看,蓝海银行的股权出售价格低于评估价,属于折价出售。公告显示,蓝海银行评估基准日总资产账面价值为 151,059.62万元;总负债账面价值为96,868.60 万元;净资产账面价值为54,191.02万元,股东全部权益评估价值为53,752.00万元,增值额为-439.02万元,增值率为-0.81%。

  截至评估基准日2024年4月30日,蓝海银行实收资本50,000.00万元,其中方直科技已实缴5,000.00万元。根据上述评估结果,方直科技所持蓝海银行10%股权在评估基准日的估值为5,375万元。

  方直科技表示,公司本次处置蓝海银行10%股权后累计盈利375万元,预估对公司2024年度利润总额影响为-171万元,最终金额需以年度审计机构确认后的结果为准。

  而折价出售背后,笔者注意到,该银行业绩的下滑明显,今年一季度已录得亏损。数据显示,蓝海银行2023年、2024年一季度的净利润分别录得:658.30万元、-1081.00万元。

  方直科技表示,本次出售资产是根据标的企业近年来的经营状况,响应国家化解中小金融机构经营风险的政策,降低公司投资风险做出的决策,有利于公司进一步聚焦主营业务,帮助公司提升盈利能力、降低经营风险,增强公司核心竞争力。

  其实,从最近八年来看,在长期股权投资上,如下图所示,方直科技录得投资收益累计体现为亏损。

 

  据方直科技2023年年度报告,长期股权投资有四家企业,包括深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司、深圳嘉道方直教育产业投资企业(有限合伙)、江西新华云教育科技有限公司、深圳市深出发教育科技有限公司。

  其中,2019年11月29日,方直科技以8,000,000.00元(800.00万元)对江西新华云教育科技有限公司增资入股,持股比例为13.049%。2019年11月18日,方直科技与深圳出版社有限责任公司(曾用名深圳市海天出版社有限责任公司)合资设立深圳市深出发教育科技有限公司,方直科技认缴出资人民币 4,900,000.00元(490.00万元),占注册资本的 49%,截止2023年12月31日,已实缴出资80万元。

 

  除了业绩下滑乃至亏损,蓝海银行去年曾因违法违规被罚。根据深圳银保监局,深圳罗湖蓝海村镇银行因“贷款三查不尽职导致贷款资金被挪用;掩盖不良资产”被罚款60万元。

 
(责任编辑:黄金海 )
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