周延礼：需要加大第三支柱养老保险财税政策支持力度

21世纪经济报道记者李愿 北京报道 4月17日，全国政协经济委员会委员、原保监会副主席周延礼在2022清华五道口全球金融论坛上表示，总体来看，我国养老保险仍处发展初级阶段，与前期的制度建设、操作规范、管理质量等方面还有一定差距，“对于保险业来说，一方面商业保险外部发展环境仍需改善，另一方面保险行业自身也需要加强管理、提高管理水平，开发一些保险产品来适应第三支柱养老保险发展的需要。”

周延礼认为，当前第三支柱养老保险发展还存在“养儿防老、政府养老、储蓄养老”的观念占主流、商业养老保险服务定位有待进一步明确、财税政策支持力度需要进一步强化、商业养老保险需要制度规范发展等问题。

“特别是在缺少财政补贴方面，在扩大覆盖面、惠及中低收入群体方面的一些政策，还需要财税部门做进一步的研究，政策覆盖面窄、税收延期缴纳模式不符合公众纳税观念和习惯、处理流程复杂、政策设计有待完善等成为主要问题。”周延礼表示。

为此，周延礼建议，要在发展第三支柱养老保险方面注重加强顶层设计：一要更加重视第三支柱在促进经济社会高质量发展中的作用。

二要明确第三支柱规范发展定位，现在保险业参与第三支柱监管要求比较严格，在资质、管理能力、风险管控，包括制度建设等方面都有一些具体要求，“立足国情，着眼于第三支柱应当与第一、二支柱协同发展，在覆盖人群、优惠政策、资金管理、资金领取等方面紧密衔接，共同建立起有效的具有中国特色的养老保险制度，提升多层次、多支柱养老保障体系水平。”周延礼认为。

三要加大财税政策支持力度。周延礼称，前一段时间有过相关探索，但是还要进一步提高财税政策支持的精准度，甚至要学习借鉴国外一些做法，包括美国401k模式，单列一类给予较高延税纳税额度，另外存款、理财、保险、基金等多种产品可以进一步丰富个人养老的选择。

四要深化养老服务结构性改革，坚持“长期投资长期收益，价值投资创造价值，审慎投资合理回报”，体现“规范发展第三支柱养老保险”的政策初心和使命。

“总之，我们要调动多元市场主体参与养老金融服务，提供养老群体所需要的长期养老保险业务。真正促进养老保险第三支柱形成多元主体参与、多类产品供给，满足养老保险消费者多元化的需求。”周延礼表示。

与此同时，周延礼还针对当前正在试点的养老理财以及即将进行试点的养老储蓄发表了看法。周延礼称，从目前试点情况来看，养老理财市场反响不错，更加符合中国老百姓(603883)长期养老需求和生命周期的特点。

“我们下一步要密切关注试点情况，在总结评估基础之上，逐步扩大养老理财试点范围，同时持续加强日常监管，及时研究总结试点当中一些好的经验和出现的一些问题，努力把这些好事做好，让人民群众能够有很强的获得感。”周延礼表示。

养老储蓄方面，周延礼认为，养老储蓄是第三支柱养老很重要的一方面，特定养老储蓄产品要适合低风险偏好的人群，充分体现养老属性，产品期限较长，本息有保障，收益稳定，鼓励居民长期持有，存取方式灵活，可以满足存款人个性化、差异化需求。“现在做储蓄受到一定局限性，比如一年期，就要求一年期内不能动，但在这一段时间如果养老需求方面出现问题，养老储蓄服务可以采取存取灵活的方式，来解决养老人群的养老需求问题。金融监管部门也正在研究养老储蓄产品试点方案，将实时稳步启动了一些试点工作。”周延礼介绍。