触目惊心！3年800次挪用客户资金，协助财务造假公司上市

　　导读

　　不怕神一样的对手，就怕猪一样的队友。

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　　800次挪用客户资金

　　招商证券(600999)（香港）有限公司明显是被香港证监会盯上了，一周内接连被罚了两次。

　　5月30日，香港证监会发布消息称，经过调查发现，在2011年10月1日至2014年9月30日期间，招商证券（香港）大概800次挪用客户资金，挪用的资金金额在68000港元至3.08亿港元不等。

　　此前，3月14日香港证监会对中国金属的另一位联席保荐人瑞银三罪并罚，在三宗上市申请中因没有履行应尽责任而被处以3.75亿港元的罚款，这也是目前香港证监会开出的最大罚款金额。

　　香港证监会认为，招商证券（香港）与瑞银在中国金属的上市过程中，存在三方面的问题。

　　一是对已撤销注册的客户的尽职审查不足。在中国金属2008年6月2日提交IPO申请前，瑞银发现中国金属其中一名最大的内地客户A公司已在2007年3月被撤销，却继续与中国金属签订销售合同。而根据中国内地法律，已撤销注册的公司无权签订任何业务合约。

　　招商证券香港是在2008年11月成为中国金属的联席保荐人，尽管进入该项目较晚，但香港证监会认为，招商证券香港负有进行尽职审查的独立责任，但有关证据显示并未就中国金属相互矛盾的问题采取任何步骤。

　　二是对第三方付款的尽职审查不足。这项责任主要发生在2008年11月瑞银担任中国金属的独家保荐人时期，瑞银并未核查相关付款交易的相关文件。

　　三是对中国金属的供应商及客户的尽职审查不足。香港证监会表示，没有证据显示瑞银和招商证券（香港）曾核实受访供应商的电话及身份。

　　除了第三条以外，小券发现其他两条的主要责任在瑞银，而招商证券（香港）完全是躺枪。真是不怕神一样的对手，就怕猪一样的队友。

　　不过说到底，招商证券（香港）终究是没尽到保荐机构的责任，玩忽职守，一心求利，这也是香港证监会处罚其的重要原因。

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