何谓资产？何谓负债？家庭如何编制“资产负债表”？

　　我们经常挂在嘴边的一句话是“你不理财，财不理你”，事实上，这句话容易形成误导，因为在现实生活中的确许多人根本“无财可理”。

　　所以，平时不要总是被人忽悠，去买一些关于理财的书籍，梦想哪一天能够靠这些书籍来实现财务自由。

　　人不能一门心思想着如何理财，但是要对自己当前的收入状况、储蓄状况以及未来目标要有一个清醒的认识，同时规划好自己的人生。

　　因为，人的一生中谁也逃脱不掉生、老、病、死，大部分人一生中都要面临“子女教育、买房、养老”这三件大事。

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　　人要规划好自己的一生，就得算好自己的家庭资产这笔账。要算好这笔账，就得了解两个财务术语：资产与负债。

　　何谓资产与负债呢？

　　简单的说，资产就是你花钱买了一个东西，这个东西对你有用，未来有可能为你换来更多的钱，即资产是未来能够往你的口袋里送钱的东西。（注：如果钱花完之后没有给未来留下什么东西，这笔钱叫做“费用”）

　　何谓负债呢？相对资产而言，负债是从你的口袋中往外掏钱的东西。

　　我们先来看一张企业的“资产负债表”，以“贵州茅台(600519)”为例：

　　由此可知，资产包括流动资产与非流动资产。流动资产包括：货币资金、应收票据、应收账款、应收票据等；非流动资产包括：固定资产、无形资产、长期待摊费用、可供出售金融资产等。

　　同理，负债包括流动负债与非流动负债，流动负债包括：应付账款、应付职工薪酬、应交税费等，非流动负债（长期负债）包括专项应付款、长期借款、专项应付款等。

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　　相对企业资产负债表而言，家庭的“资产负债表”与企业编制的“资产负债表”不尽相同。

　　一个家庭同样需要编制“资产负债表”，只是这个资产负债表最好放在心里，不需要摆在桌面上，毕竟家庭不需要用每年做财务报表来应付上级检查。

　　家庭资产负债表中的资产部分包括现金、存款等流动资产，也包括股票、房产等一些非流动资产。

　　有一类资产却被长期忽视，我们姑且把这类资产叫做“表外资产”，如家庭核心成员的受教育水平（受教育水平越高，未来家庭财富上升的潜力越大）、家庭核心成员的社会资源丰富度等。

　　同理，家庭负债不仅包括私人借款、融资融券、信用卡消费，也包括房贷、车贷等。

　　正如资产有表外资产，负债同样有“表外负债”，“表外负债”包括欠别人的人情、未来突发事件、未来家庭成员有可能发生的重大疾病等。

　　总之，家庭的“资产负债表”中包含一些隐性的资产与负债，有些时候隐性的资产与负债对于人生的影响，比显性的资产或负债的作用更加大。

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　　众所周知，总资产=净资产+负债，那么在家庭内部编制的资产负债表，需要注意哪些关键内容呢？

　　其一、有时候“总资产”比“净资产”更重要

　　经常有人问我这样一个问题，到底是总资产重要，还是净资产重要呢？我觉得这种人说话太死板，连基本的辩证法常识也不懂。

　　如果能够控制风险的情况下，当然是总资产越多越好；只要能够把事情半成功，自然收益大于成本，谁还管你手中的钱是借的，还是自己的呢？

　　所以，有时候我们不要害怕负债。不承担债务的确是好事，但是没有付出哪里有收获，不承担责任哪里会有成就，如果对于债务一味逃避的话，最终只会走到人生破产的尽头。

　　其二、关注家庭“显性资产”，更要关注“隐性资产”

　　显性资产即资产负债表中的流动资产与非流动资产，隐性资产即大家不太关注的“表外资产”。

　　如果一个家庭中隐性资产很丰富，同时能够最大限度的规避隐性负债的话，我们可以认为这种家庭的净资产比我们想象的要多得多，这对于显性资产的增值帮助也很大。

　　其三、每个家庭承担的使命不同

　　有一类家庭已经积累了很多的资产，这类家庭就应该以资产保值，资产的家族传承为主。

　　有一类家庭是新婚家庭，小两口都刚刚走向工作岗位，收入也不高，这类家庭需要做的是迅速做大家庭资产负债表的“蛋糕”，而不是满脑子想着如何理财。

　　有一类家庭，已经人到中年，奋斗动力不足，事业的上限也到了，尽管家庭净资产为正（即总资产大于负债），但是净资产的数额并不大，这类人就需要详细做好家庭理财规划，同时关注“隐性负债”，因为如果哪一天隐性负债不幸成为现实，家庭就会遭遇很大的财务危机。

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